引子  课前案例：迷雾重重--对一起舞弊调查案例的内控探讨

第一节 房开企业内部控制规范与风险管理要点

一、企业内部控制实践经历的不同阶段

二、企业全面风险管...........意图

三、企业实施内部控制的性质与范围

四、企业实施内部.......制度的密切关系

五、企业内部控制的基本逻辑与风险分析

六、企业内部控制实............风险管控职能设计

第二节 房地产开发企业风险评估和风险管理手段

一、对企业的内外部环境和设定的经营目标进行分析

二、对各个业务流程进行分析（环境-à目标-à-风险)

三、房地产开发.......与要点解析

四、对企业流程运作的现行实际情况进行全面排查和摸底

五、对流程的运作方式......的设置和控制方式进行优化

六、对企业流程运作的现行实际情况进行全面排查和摸底

七、企业内部控制实.........与方式

案例：WK集团风....织架构图

第三节 项目规划与决策环节内部控制暨风险管理策略

一、项目决策流程管......制风险管理要点

项目风险案例：WK的战略执行？

项目风险案例：BGY的战...略执行？

项目拿地风险案例：房....如何拿地风险更低？

案例：房开企业.....买卖10......0%股权的征税风险？

税务风险控制案例：土..........金返还款的税务处理风险

案例：新项目的税...未介入风险

案例：并购项目尽职调查的风险

案例：立项信息不准确.......的风险

案例：企业并购风险

二、工程项目成本控制（规划设计阶段）与内部控制风险管理要点

案例：量本利在投资项目风险管理中的运用

三、签订设计合同管.....制风险管理要点

案例：合同起草到签约过程法务未直接参予的风险

四、设计费付款管理........控制风险管理要点

第四节 项目工程招标与预算内部控制暨风险管理策略

一、工程项目开发....内部控制风险管理要点

案例：无审图证施工的风险

项目风险案例：公.......么多案例为何还有那么多重复犯错？

二、工程招标制度制定与内部控制风险管理要点

案例：房开项目.....投标风险

三、工程招标与.......与内部控制风险管理要点

案例：评定标过程不规范的风险

项目风险案例：资源整合风险如何？

第五节 采购和应付账款内部控制暨风险管理策略

一、采购计划的订立及审批管理与内部控制风险管理要点

二、供应商选择的.....内部控制风险管理要点

案例：采购税务....制

案例：采购方式不合规的风险

四、采购合同........理与内部控制风险管理要点

五、收货&发票&入账管理与内部控制风险管理要点

案例：税务风险控制

案例：企业对于虚开发票的风险防范措施与摆脱技巧

六、付款及入账..控制风险管理要点

案例：采购付款的风险

案例：采购定价依据不足的风险

第六节 项目工程建设管理内部控制暨风险管理策略

一、工程合同订立的管理与内部控制风险管理要点

案例：企业签订内部合同风险

二、工程项目成本控制（施工阶段）与内部控制风险管理要点

案例：目标成本...险

案例：动态成本....风险

案例：财务成......本部动态成本核对与成本分摊风险

案例：成本计价的风险

三、设备、材料验........理与内部控制风险管理要点

四、施工质量.......察的管理与内部控制风险管理要点

项目风险案例：激励员工的方式不符合WK价值观？

项目风险案例：选人、用人的风险?

项目风险案例：法律法规风险？

五、配套工程.......内部控制风险管理要点

项目风险案例：社区配套与商业定位风险？

公共配套设施.......务审核风险解析与管理

案例：车位&车库&地下室的收入成本的归属风险

六、工程项目进.....与内部控制风险管理要点

项目风险案例：经营计划风险如何避免？

七、工程验收的管理与内部控制风险管理要点

项目风险案例：客户需求与成本投入的最佳方式？

八、进度款付.....与内部控制风险管理要点

九、工程结算付款的管........理与内部控制风险管理要点

十、质保期维.....与内部控制风险管理要点

十一、质保金支付的....与内部控制风险管理要点

十二、工程变更结算与财....务决算管理与内部控制风险管理要点

案例：工程变更签.风险

案例：土地增......清算与可清算风险

第七节 销售和应收账款内部控制暨风险管理策略

一、销售策略的...与内部控制风险管理要点

项目风险案例.......意的程度？

案例：开盘前法律风险检查的风险

案例：精装房合...模式税务风险应对与筹划

二、销售审核的管理与内部控制风险管理要点

案例：房...风险

案例：特例审批的风险

案例：价格录入系统的风险

案例：系统权限管理.....的风险

案例：房屋视........定的税额风险

项目风险案例：职业心态风险？

案例：低价售房给职工&亲戚的调整企业收入风险

项目风险案例：....诺风险？

项目风险案例：法律法......规风险？

案例：面积补差的风险

案例：合同附......风险

三、销售收款与财务对账的管理与内部控制风险管理要点

案例：销售现...的收款风险

案例：延期付款的风险

案例：有关EAS和.....与回款明细核对的风险

四、营销推广的.......与内部控制风险管理要点

案例：营销采购的风险

五、营销定价及调整......的管理与内部控制风险管理要点

案例：价格变动对项目增值额“临界点”筹划冲击风险 

第八节 对外投资管理内部控制暨风险管理策略

一、长期股权......与内部控制风险管理要点

案例：企业投资的两大原则与匹配风险

二、项目投资后的管.......理与内部控制风险管理要点

案例：BGY酒店.....中的授权风险

第九节 集团费用支出内部控制暨风险管理策略

一、费用报销授权审批制度的管理与内部控制风险管理要点

二、出差流程......部控制风险管理要点

三、业务借支审批制度的管理与内部控制风险管理要点

四、费用报销的管理与.......内部控制风险管理要点

案例：交际费用的管理风险

第十节 集团固定资产管理内部控制暨风险管理策略

一、固定资产........理与内部控制风险管理要点

二、资产验收及入账的管理与内部控制风险管理要点

三、固定资产......理与内部控制风险管理要点

案例：WK固定资产管理风险

第十一节 企业财务管理内部控制暨风险管理策略

一、财务预算的管理与.....内部控制风险管理要点

二、营运资金......内部控制风险管理要点

案例：盾安集团债务风波

案例：房地产企业的负债率到底是多少才有风险？

案例：企业资金往来的涉税风险

三、银行存款收支.....管理与内部控制风险管理要点

案例：银行存款.........风险

案例：未及时编制《银行.......存款余额调节表》&未经独立复核的风险

案例：票据..............管缺少严密性产生的舞弊风险

四、现金收支控制的管理与内部控制风险管理要点

案例：付款管理存在缺少支持原始资料的风险

案例：网银付款权限的复核风险

案例：现金风险

案例：银行印.....的风险

五、贷款审批的管理与内部控制风险管理要点

六、一般价.............购/工程价格）的管理与内部控制风险管理要点

七、集团货币资金授权审批的管理与内部控制风险管理要点

八、子公司........授权审批的管理与内部控制风险管理要点

案例：企业签订合同与长期挂账往来风险

案例：资本金出资不到位异常的税务风险

案例：资.........的房开项目利息支出方式无法选择风险

案例：定期........理与分析风险

案例：帐面.......与实物相符的风险

案例：税金申报的计算风险

第十二节 企业内部审计内部控制暨风险管理策略

一、内部审计章程（制度）和计划的管理与内部控制风险管理要点

二、一般内审业........理与内部控制风险管理要点

三、内部审计的后续跟进的管理与内部控制风险管理要点

四、特殊目审..........内部控制风险管理要点

案例：天机泄露风险--内审.........报告落入税务局之手

第十三节 如何建立全面有效的企业内控风险管理体系

一、构建企业.......决方案并按流程推进

二、企业全面风险管理系统框架图

三、深入集........各部门差异化的风险管理

四、企业ERM体系实施策略

五、构筑企.......的三道防线

六、房地产开发企业如何制定内控手册并很好地运行

七、房地产........控手册如何进行不断与时俱进

总结：WK集团的内控---动态跟踪互动