关键挑战： 经营一家公司，现金流比较紧张，利润指标尚可，但规模不大，产品单一。共有六家规模较大的竞争对手，实力相当，产业结构相似，产品功能趋同，市场竞争日趋激烈，各公司管理人员财务管理知识匮乏，难以准确制定企业预算和部门预算，企业管理面临严峻的挑战。公司管理层必须努力提高财务管理水平，科学规范的制定预算，稳定公司现金流，调整资产布局，全力降低成本，提高企业核心竞争力。同时，要求及时把握市场信息，了解竞争对手动向，捕捉新的市场机会，提高企业盈利空间。 1.如何确定新的目标市场？ 2.投资于何种新的产品? 3.如何调整生产能力？ 4.如何确定融资策略？ 5.为什么要作出预算？ 6.如何作出预算? 7.成本如何控制？ 8.什么是现金流？ 9.现金流和企业利润的关系是什么? 10.盈利能力与资产有什么关系？ 11.如何评价一家企业的经营业绩？ 12.怎样把握盈亏平衡点？ 13.如何看懂财务报表？ 14.为什么有的公司利润指标很好却破产了？ ┈┈┈┈┈┈┈┈ 一系列的决策、一系列的方案、一系列的思考 一个把抽象的财务知识和财务分析工具演变为生动直观模型的过程 一个运作、检验、总结和提炼的互动平台 大家努力追求一个好的经营业绩，但更重要的是我们学到了那些财务知识？我们取得 了哪些经验和教训？ 角色分工、模拟演练： 1.企业成立、角色分工、就职演说 2.了解经营环境、发现和评估生意机会 3.召开经营会议探索成功的经营模式 4.制定经营决策 5.经营决策实施 6.期末核算 7.完成财务报表 8.财务数据统计汇总并展示 深度点评、理论升华： 1.培训师组织期末财务点评 2.引导大家发言 3.对学员的发言进行讨论 4.学员之间互动交流 5.培训师总结与财务点评 6.培训师与学员以及学员之间进行再沟通和交流 7.就经营过程出现的问题取得一致的结论 8.根据当期财务数据预测未来经营 9.通过财务学习将问题上升到理论高度 内部总结： 1.重新审视经营流程和财务决策过程 2.对财务点评内容进行消化吸收 3.探讨下年经营思路 培训效果： 1.通过经营模拟公司，在较短的时间内，把抽象的财务知识和财务分析工具演变为生动直观的模型，通过立体的教学道具，使每一项财务概念和数据与立体的形象结合起来考虑，达到清晰理解与记忆的学习效果。 2.课程把全局观念、财务和经营有机联系在一起，有利于培养员工的全局观念和整体意识。在课程进行过程中，学员将担任不同的管理角色，在经营会议中锻炼沟通和协作能力，通过及时的轮岗和职位调整，起到换位思考的效果，有利于部门之间的沟通和理解，增强团队的凝聚力，从而显著提高成员的团队意识及公司的整体业绩。 3.通过完整系统的学习和演练，学员将能透彻理解财务报表的形成过程及数据之间的因果关系，理解公司投入、产出及盈利的过程，并知道如何寻找利润提高的空间。 4.通过学习总结和经验交流，学员能对照现实公司，寻找提高生产率和盈利率的改进措施，提高管理技能，确保将所学带回公司。 适合对象：总经理、中高层管理人员、部门主管、业务骨干、后备管理者等 培训人数：24-36人 培训时间：2-3天 课程大纲： 一、公司理财基本知识 1.公司理财的概念 2.公司理财的内容及发展趋势 3.企业经营目标的演化 4.公司理财的原则 5.风险与收益的权衡 二、解读财务报表 1.学习利润表和资产负债表的格式 2.分析利润表和资产负债表的内部逻辑关系 3.掌握利润表和资产负债表的编制方法 三、分析财务报表 1.资产的质量分析 2.货币资金运用状况分析 3.短期债权的质量分析 4.存货的质量分析 5.无形资产的质量分析 6.分析利润表和资产负债表所反映的经营状况信息 四、预测和预算 1.预算的意义和目的 2.如何确定预算的程序 3.预算的步骤 4.全面预算的内容 5.全面预算的作用 6.现金流量预算 7.利润表预算 8.怎样理解全面预算体系中各预算之间的关系 9.预算的调整、考核与评价 五、盈亏平衡分析 1.固定成本分摊练习 2.做出盈亏平衡图 3.盈亏平衡分析运用 六、价格制定方法 1.以需求为导向的定价方法 2.以成本为导向的定价方法 3.以竞争为导向的定价方法 七、成本控制 1.成本计算与控制概述 2.指标分析与经营状况评价 3.寻求控制成本改善业绩的有效途径 八、盈利能力分析 1.毛利率分析销售净利率分析 2.净资产收益率指标分解 3.总资产报酬率指标分解 九、偿债能力分析 1.资产负债率 2.已获利息倍数 3.流动比率、速动比率分析 4.现金比率分析 十、营运能力分析 1.资产周转比率分析 2.影响资产周转的因素 3.提高资产周转率的措施 十一、杜邦分析 1.ROE指标分解练习 2.综合财务分析 3.经营流程与分解指标 十二、分析改善方案 1.找出模拟公司存在问题 2.从财务的角度分析问题 3.制定改善方案 十三、改进经营流程 1.通过财务数据分析过去经营的经验和教训 2.通过财务数据分析现在经营面临的主要问题 3.通过财务指标分析各模拟公司的优势和劣势 4.展望未来，制定行动方案、改善经营流程 5.分析流程改进对财务指标的影响 十四、企业的学习与成长 1.认识企业成长的方式 2.制定行动计划