课程大纲

第一模块 对国际避税与反避税形势及其影响的研判

一、国际避税的现状特点及困难

二、国际反避税的趋势

三、国际反避税对我国企业国际化及在华跨国公司的影响

第二模块 关联申报和同期资料政策42号公告解读

二、42号公告出台的背景及公告内容解读

三、42号公告对在华跨国公司及国内企业集团的影响

第三模块 关联申报表的填报操作要点 

1、22张关联申报表填报重点难点分析及填报实务
2、22张关联申报表的涉税风险预警及应对
3、22张关联申报表填报模拟训练
4、国别报告填报难点问题及应对措施 
 

第四模块 关联申报和同期资料准备的操作要点

 一、主体文档

1、产品和劳务供应链分析及实务操作训练

2、集团各成员价值贡献分析及实务操作训练

3、集团内劳务分析及实务操作训练

4、集团内融资安排分析及实务操作训练

5、无形资产交易、定价分析及实务操作训练

 二、本地文档
1、各地税局审核2016年度本地文档发现的30个不规范问题
2、本地文档的体例结构和实务建议
3、如何做好企业内部组织结构及管理架构描述
4、如何做好企业所处的行业分析
5、如何做好经营策略的分析
6、如何有效披露企业的财务数据
7、如何准确披露企业的关联方信息
8、如何准确披露企业的各类关联交易
9、如何进行功能风险分析
10、如何进行行业价值链分析
11、如何进行地域特殊因素分析
12、如何做好关联交易财务状况分析
13、如何进行可比性分析
14、如何选择最合适的转让定价方法
15、如何审阅同期资料报告

 三、特殊文档

1、成本分摊协议特殊事项文档实务操作
2、资本弱化特殊事项文档实务操作

 四、国别报告

1、何为国别报告？

2、哪些企业需要提交国别报告？

3、国别报告如何撰写和提交？

4、国别报告中的潜在税务风险应对

第五模块  42号公告与6号公告政策比较及风险应对

 一、6号公告与42号公告相比呈现的重大变化

1、特别纳税自行调整

2、特别纳税调查重点关注对像

3、特别纳税调查程序

4、可比性分析

5、转让定价方法

6、被调查企业可比性分析评估与选择

7、对单一功能企业出现亏损进行监控管理

8、无形资产价值贡献与收益分配

9、关联劳务转让定价

10、特别纳税调整

11、滞纳金和利息

12、相互协商程序

13、特别纳税调查调整表单

二、特别纳税调整风险及其应对策略和方法

第六模块  案例解析关联申报、同期资料和国别报告实务操作

一、2个代表案例分析

二、特别纳税调整风险及其应对

第七模块  企业如何提高关联交易反避税调查风险应对水平？

1、转变观念，主动跟税务机关建立长期新型的＂客户——代理＂合作关系；

2、进一步提高企业转让定价的合规水平，严控转让定价税务风险；

3、条件具备时应主动跟税务机关谈签预约定价，将税务稽查风险从事后被动应对变为事前主动防范；

4、将纳税遵从(Tax compliance)管理纳入公司治理考核指标；

5、充分利用税务司法实践中举证责任(Proof of evidence)倒置权利，维护企业合法、合理利益；

6、建立和完善外企税务风险内控机制，提高反避税调查的防范水平。

7. 借助于专业税务咨询代理服务机构的力量，确保关联申报的合法合理和合规，提高反避税调查风险应对

    水平。

授课方式：老师主讲+分组讨论+老师点评+老师总结

课程用时：1天