课程背景：

随着国家税收法规政策的不断完善，尤其2016年5月1日始在建筑、房地产、金融、生活服务四大行业全面推开“营改增”，金税三期的实施，给各行各业带来了新的增值税税负压力、税务风险和各项税务筹划的空间。对于全方位掌握税收政策和税务稽查应对，进一步提高税务筹划技能与水平，从而降低各种税负，增加企业积累，促进企业发展，是各行各业当下面临的重大课题。

在此背景下，本课程在全面讲解现有税收政策的基础上，结合“营改增”和新企业会计准则要点， 配合案例介绍了税务筹划的技巧与方法。课程融入了老师30多年从事国有企业、民营企业财务、税务高层管理和会计师事务所审计、咨询的实际工作经验，内容丰富饱 满，务实性、针对性、可操作性强。

课程收益：

（1）通过对现行最新税收法规政策的全方位讲解，提高学员税收法规政策水平；

（2）税务筹划相关知识与方法技巧的灌输，使学员提高税务筹划技能；

（3）结合具体案例的透析，使学员提高解决实际税务问题的能力；

（4）吸收老师实操经验，提高学员税务稽查应对能力；

（5）具备2014最新《企业会计准则》下相关会计核算和特殊业务会计处理实操能力。

课程时间：1~2天，6小时/天

授课对象：财务人员和相关中高层、岗位

授课方式：故事案例导入、讲授、案例分析、课间活动、讨论提问、互动点评、课程总结

课程内容：

第一讲  企业组建的纳税筹划

一、 组织形式的纳税筹划

二、 投资行业的纳税筹划

三、 注册地点的纳税筹划

四、投资方式的纳税筹划

第二讲  企业投资环节的合理避税

一、 直接投资时的避税

二、 股票投资时的避税  

三、 债券投资时的避税

四、 无形资产投资时的避税

五、 资本结构避税

案例一

第三讲  企业产权重组避税

一、企业分立的税务筹划

二、企业合并的税务筹划

三、资产重组的税务筹划、

案例二

第四讲  企业筹（融）资避税

一、企业间资金拆借的避税

二、向金融机构借款的避税

三、企业积累避税

四、集资避税

案例三

第五讲  企业生产环节的避税

一、 委托加工避税

二、 租赁避税

三、 折旧避税

四、 运输费避税

案例四

第六讲  企业销售环节避税

一、 代销方式避税

二、 选择纳税人身份避税

三、 促销避税

四、 补偿贸易避税

五、 混合销售避税

六、 使用转移定价避税

案例五

第七讲  财务成果及其分配的筹划

一、延长申报经营期，实现税务筹划

二、利用税前利润弥补以前年度亏损

三、保留在低税地区投资的利润不予分配

案例一

第八讲  企业租赁的税务筹划

一、出租方的税务筹划

二、承租方的税务筹划

案例一

案例二

第九讲  增值税的纳税筹划

一、纳税人身份的选择

二、分散经营

三、联合经营

四、挂靠

五、采购

六、销售

八、技术改造时机

案例一

案例二

第十讲  企业接受税务审计稽查预防

一、税务稽查的重点行业              

二、税务稽查的重点内容

三、税务稽查的重点税种和环节      

四、视同销售、进项税转出稽查案件解析

五、投资税务稽查                      

六、税务稽查危机公关  

七、汇算清缴检查有哪些方式？采用何种检查手段？

八、金税三期大数据下哪些填报项目容易引起税局注意？

九、如何降低国地税联合办税后的税务稽查风险

第十一讲  企业接受税务稽查应对

一、掌握税务机关的稽查方法

二、应对税务稽查的日常基础工作

三、税务稽查前的准备事项

四、税务稽查接待技巧

五、税务稽查底稿核实方法

六、税务稽查意见反馈技巧

第十二讲  案例分析

案例一   某企业财务人员应对审计稽查的方法

案例二   某公司利用存货计价的税务筹划

案例三   某公司利用购销活动的税务筹划

第十三讲  互动与答疑